أثارت التغييرات الأخيرة في معدل إدراج أرباح رأس المال في كندا ارتباكًا جديدًا بين بعض مالكي العقارات حول كيفية تأثير ذلك عليهم، في حين يدرك آخرون للمرة الأولى أن ضريبة أرباح رأس المال قد تنطبق عليهم بعد كل شيء.

يجب على أي شخص يمتلك منزلًا ثانيًا أو شقة سكنية أن يعلم بالفعل أن الضريبة تنطبق على بيع تلك العقارات. ما قد لا يدركه الناس هو أنه ينطبق أيضًا عندما يتم نقل ملكية عقار أو استثمار مؤهل أو "توريثها" إلى الأبناء أو الأحفاد، على سبيل المثال.

أو قد يتفاجأون عندما يعلمون أن الضريبة تنطبق على بيع شيء مثل قطعة أرض مقبرة أو معسكر صيد أو مجموعة من بطاقات البيسبول النادرة أو لوحة فنية.

فيما يلي بعض الطرق الأقل شهرة التي قد تنطبق عليها ضريبة أرباح رأس المال، ونصائح الخبراء للتعامل معها.

كيف تعمل

تنطبق ضريبة أرباح رأس المال على معظم العقارات والاستثمارات التي تزداد قيمتها بمرور الوقت والتي يتم بيعها لتحقيق الربح. بعض الأشياء التي تكتسب قيمة معفاة من هذه الضريبة المحددة، مثل المنازل الأساسية والسلع التي يتم شراؤها وبيعها كجزء من الأعمال الشخصية.

إذا كنت تبيع شيئًا غير معفى من ضريبة أرباح رأس المال وكان البيع يحقق لك ربحًا قدره 1000 دولار أو أكثر، فإن 50 في المائة من هذا الربح - أو مكاسب رأس المال - يخضع لضريبة أرباح رأس المال. ويعرف هذا المعدل البالغ 50 في المائة بمعدل الإدماج. اعتبارًا من 25 يونيو، إذا حققت أكثر من 250 ألف دولار أو أكثر من مكاسب رأس المال خلال عام، فإن معدل التضمين الخاص بك يقفز إلى 67 في المائة.

الأكواخ والأراضي

جون فينشام هو مندوب مبيعات Re/Max ومقره في Parry Sound-Muskoka، قلب الريف في أونتاريو، وكثيرًا ما يجيب على أسئلة حول الضريبة والتغييرات الأخيرة في معدل التضمين من أصحاب العقارات المتوترين.

وقال فينشام لقناة CTVNews.ca خلال مقابلة عبر Zoom: "أتلقى المزيد من المكالمات حول مساحات كبيرة أو معسكرات صيد أو كبائن في الأدغال". "أعتقد أن هناك الكثير من الارتباك لأنهم لا يعرفون مدى تأثير ذلك عليهم".

لا تنطبق ضريبة أرباح رأس المال على المنازل الأولية، ولكنها تنطبق على المنازل الثانوية والعقارات الاستثمارية مثل البيوت ومخيمات الصيد والأراضي الفارغة.

وقال فينشام إنه ينطبق أيضًا - بناءً على الزيادة في قيمة الممتلكات - عندما يتم إهداء إحدى هذه الممتلكات أو توريثها لشخص آخر، حتى لو لم يتم تبادل أي أموال. وهذا يعني أن الشخص الذي يمنح العقار أو الشخص الذي يستلمه يحتاج إلى أموال مخصصة لدفع الضريبة في وقت التحويل.

بالنسبة للعقارات التي ارتفعت قيمتها بأكثر من 250 ألف دولار، فإن المبلغ المالي المطلوب لدفع الضريبة إذا تم إهداء تلك الممتلكات أو توريثها بدلاً من بيعها أصبح الآن أعلى اعتبارًا من 25 يونيو.

الاراضي المخصصة للدفن

هناك قطعة أخرى من الممتلكات قد لا يدركها بعض الناس أنها تخضع لضريبة أرباح رأس المال، وهي تلك التي من المفترض أن تكون مثواك الأخير، كما يوضح المستشار المالي جيسون بيريرا ومقره تورونتو.

إذا قرر شخص ما، لسبب ما، بيع قطعة أرض الدفن الخاصة به أو تقديمها كهدية واكتسبت قيمتها 1000 دولار أو أكثر منذ شرائها، فسيتم تطبيق ضريبة أرباح رأس المال.

وقال بيريرا لقناة CTVNews.ca خلال مقابلة عبر Zoom: "في نهاية المطاف، تعتبر قطعة أرض الدفن ملكية مثل أي شيء آخر".

"إذا مت ودفنت فيها، فأنت لا تخضع (للضريبة). لكن الواقع هو، إذا قمت ببيعها، فقد حققت ربحًا من خلال المضاربة عليها، بشكل أساسي".

المقتنيات والممتلكات الشخصية المدرجة

ولا تنطبق ضريبة الأرباح الرأسمالية على الأراضي والعقارات فحسب، بل تنطبق أيضا على الأعمال الفنية والمقتنيات الأخرى التي تزداد قيمتها بمرور الوقت.

تندرج هذه العناصر ضمن فئة "الممتلكات الشخصية المدرجة"، وإذا اكتسبت قيمة قدرها 1000 دولار أو أكثر منذ شرائها، فقد تخضع لضريبة أرباح رأس المال.

في كندا، تشمل "الممتلكات الشخصية المدرجة" عناصر مثل المطبوعات والنقوش والرسومات واللوحات والمنحوتات والأوراق النادرة والمخطوطات أو الكتب والمجوهرات والعملات المعدنية والطوابع.

وقال بيريرا إذا كنت صاحب عمل وتعتبر هذه العناصر بمثابة مخزون أو نفقات تجارية، فيجب إعفاؤها من ضريبة أرباح رأس المال.

"ولكن إذا كنت مجرد جامع، ولديك بطاقة الهوكي النادرة هذه التي كسبت منها مجموعة من المال، فالأمر متروك لمكاسب رأس المال إذا كانت أعلى من 1000 دولار".

وبما أن المواطن الكندي العادي لا يمتلك كنزا من اللوحات والمنحوتات والمجوهرات والمخطوطات القيمة، قال بيريرا إن معظم الناس لا داعي للقلق بشأن ضريبة أرباح رأس المال على السلع الشخصية المدرجة.

وقال: "ما نتحدث عنه حقًا هنا هو المقتنيات الراقية. لذلك نحن نتحدث عن أشخاص من فئات معينة".

هل تفاجأت بمكاسب رأس المال؟

وقال بيريرا إن أي شخص يتفاجأ عندما يعلم أن شيئًا يريد بيعه يخضع لضريبة أرباح رأس المال يجب أن يكون مستعدًا لخصم الضريبة من أرباحه على هذا البيع.

إذا أدركت للتو أنك ستحتاج إلى دفع فاتورة ضريبة أرباح رأسمالية كبيرة على عقار تخطط لمنحه لشخص ما، أو كنت قلقًا من أن أقرب أقربائك سوف يلتزم بهذه الفاتورة عند وفاتك وقال إن هناك عدة طرق لتقليل القلق بشأن ذلك في المستقبل.

الأول هو تصفية الأصول الأخرى - الاستثمارات أو غير ذلك - لجمع الأموال النقدية اللازمة لتغطية فاتورة الضرائب. والطريقة الأخرى هي اختيار بوليصة تأمين على الحياة تغطي ضريبة أرباح رأس المال في حالة وفاة مالك العقار. الخيار الثالث هو اقتراض أموال مقابل قيمة العقار، على أن يتم سدادها مع مرور الوقت أو عند بيع العقار.

وقال بيريرا: "في نهاية المطاف، هذه الفاتورة مستحقة". "لذلك هذه هي خياراتك. إما أن تدخر الآن، ولا تدخر الآن وتدفع لاحقًا من خلال الديون... أو شراء بوليصة تأمين لتخفيف العبء".

الشيء الوحيد الذي قال بيريرا لن ينجح هو محاولة تجنب دفع الضريبة من خلال العيش في كوخك أو منزلك الثانوي لفترة من الوقت قبل بيعه أو إهدائه.

واضاف"الطريقة التي يعمل بها الأمر هي أنه في كل عام تمتلك فيه عقارًا، يبدو الأمر كما لو أنك تحصل على شريحة تقول: "هذه شريحة مقابل ضرائب مجانية لمدة عام واحد".

"لذا، إذا كنت أملك كوخًا ومنزلًا في نفس الوقت وذهبت لبيعه، فسأحصل على أموال مقابل ذلك. يمكنني اختيار أي (عقار) أريده، الكوخ أو المنزل، ولكن في نهاية اليوم … يجب اختيار واحد فقط ".